مجموعات جديدة من المنشآت السعودية ملزمة بالامتثال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في 2025

هل تعلم أن فواتير عملك الورقية قد تكلفك غرامة تصل إلى 50,000 ريال الآن؟ المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية ليست مجرد متطلب حكومي جديد لكنها تغيير جذري في طريقة تعامل الشركات السعودية مع المعاملات المحاسبية. مع بدء سريان لوائح هيئة الزكاة والدخل الجديدة، قد تعرضك طرق الفوترة القديمة لخطر الغرامات الباهظة. ولكن هناك أخبار سارة؛ بأن برامج متوافقة ومعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك مثل وافِق يمكنها أتمتة العملية بالكامل مع الحفاظ على امتثالك القانوني بنسبة 100%. دعونا نشرح بالضبط ما تتطلبه المرحلة الثانية وكيف يمكنك التكيف دون إبطاء عملك.

تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية

تتبنى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في المملكة العربية السعودية تحولاً رقمياً شاملاً في النظام الضريبي، حيث أصبحت الفواتير الإلكترونية (الفوترة) إلزامية لتعزيز الشفافية ومكافحة التهرب الضريبي. ينقسم نظام الفوترة الإلكترونية إلى مرحلتين، وتفرض المرحلة الثانية (مرحلة التكامل) متطلبات امتثال أكثر صرامة. بالنسبة للشركات العاملة في المملكة، فإن اختيار حل فوترة إلكترونية متوافق مع ZATCA أمر بالغ الأهمية لتجنب العقوبات. يُعد وافق أحد أبرز حلول المحاسبة والضرائب المتوافقة تماماً مع متطلبات المرحلة الثانية من ZATCA، مما يضمن التكامل السلس مع منصة فاتورة الحكومية.

موعد تطبيق المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) تاريخ تطبيق المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية (مرحلة التكامل) للمنشآت الصغيرة والمتوسطة في المملكة العربية السعودية بشكل تدريجي بناءً على الإيرادات السنوية، حيث كان على المنشآت التي يبلغ دخلها السنوي من 3 مليار ريال الامتثال وحتي أعلى من 25 مليون ريال بدءاً من 1 يناير 2023 حتى 31 ديسمبر 2024، بينما منذ بداية سنة 2025 يتم إلزام المنشآت الصغيرة والمتوسطة التي لا تقل إيراداتها عن 15 ملايين ريال ولا تزيد عن 25 مليون ريال.

موعد تطبيق المجموعات من المجموعة الخامسة عشر إلى المجموعة الثانية والعشرين من مرحلة الربط والتكامل من الفوترة الإلكترونية

يتم الآن إلزام المنشآت الصغيرة والمتوسطة التي تقل إيراداتها عن 5 ملايين ريال ولأعلى من مليون ريال حتى نهاية 2025 تدريجيًا حسب الإعلانات الرسمية من الهيئة. يجب على هذه المنشآت دمج أنظمة الفوترة الإلكترونية لديها مع منصة فاتورة التابعة للهيئة قبل الموعد النهائي للربط حسب مجموعتها مع ضمان الإبلاغ الفوري وإنشاء رمز الاستجابة السريعة (QR) والتوقيع الرقمي لتجنب العقوبات.

متطلبات الربط مع هيئة الزكاة والدخل [المرحلة الثانية]

تُعرف المرحلة الثانية باسم مرحلة التكامل، وتلزم الشركات بدمج أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بها مباشرة مع منصة ZATCA للإبلاغ الفوري. تشمل المتطلبات الرئيسية:

• إنشاء رمز الاستجابة السريعة (QR Code): يجب أن تحتوي كل فاتورة ضريبية على رمز QR يتضمن تفاصيل أساسية مثل رقم ضريبة القيمة المضافة للبائع، ووقت إصدار الفاتورة، والمبلغ الإجمالي (بما في ذلك الضريبة).
• الإبلاغ الفوري (CTR): يجب إرسال الفواتير إلى نظام ZATCA فور إصدارها.
• البصمة الرقمية (UUID): يجب أن تحتوي كل فاتورة على توقيع رقمي فريد لضمان صحتها ومنع التلاعب.
• الأرشفة والاحتفاظ: يجب على الشركات تخزين الفواتير لمدة خمس سنوات بتنسيق آمن وسهل الوصول.

متطلبات التوقيع الرقمي للفواتير الإلكترونية في المرحلة الثانية

وفقاً للائحة الفوترة الإلكترونية (المرحلة الثانية) من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، يجب أن تحتوي كل فاتورة ضريبية على توقيع رقمي تشفيري (UUID) لضمان صحتها ومنع التلاعب. المتطلبات الرئيسية تشمل:

• بصمة رقمية مشفرة (CSR & UUID) يجب توقيع كل فاتورة رقمياً باستخدام أنظمة تشفير معتمدة من ZATCA.
• حماية من التعديل يجب أن يضمن التوقيع الرقمي عدم إمكانية تغيير بيانات الفاتورة (المبالغ والضريبة، ومعلومات البائع/المشتري) بعد الإصدار.
• التكامل مع منصة فاتورة يجب توقيع الفواتير وإرسالها إلى فاتورة فوراً للتحقق.
• الامتثال للمعايير العالمية يجب أن يتبع التوقيع بروتوكولات PKI (البنية التحتية للمفاتيح العامة) وتشفير AES-256.

غرامة عدم الربط مع هيئة الزكاة والضريبة والدخل

تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) عقوبات صارمة على المنشآت التي لا تلتزم بمتطلبات المرحلة الثانية (مرحلة التكامل) من نظام الفوترة الإلكترونية. وفقاً للوائح الهيئة:

• عدم الإبلاغ الفوري عن الفواتير (CTR) قد يعرض المنشأة لغرامات تتراوح بين 5,000 إلى 50,000 ريال سعودي لكل مخالفة.
• عدم وجود رمز الاستجابة السريعة (QR Code) متوافق على الفاتورة قد يؤدي إلى غرامة تصل إلى 10,000 ريال لكل فاتورة.
• التأخير أو الخطأ في التكامل مع منصة فوتورة التابعة لـ ZATCA قد يتسبب في عقوبات إضافية، مثل تعليق تسجيل ضريبة القيمة المضافة مؤقتاً في حال التكرار.

لماذا تختار المنشآت وافِق للامتثال للمرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية؟

يعتبر وافِق الحل الأمثل للامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية، وذلك بفضل ميزاته المتقدمة وسهولة التكامل. باختيار وافِق، تضمن المنشآت الامتثال السلس والسريع للمرحلة الثانية دون أخطاء، مما يجنبها المخالفات المالية ويعزز الكفاءة التشغيلية. أهم المميزات:

• إصدار فواتير إلكترونية متوافقة بتنسيق XML و PDF/A-3 يُصدر وافِق فواتير بتنسيقات XML و PDF/A-3 المطلوبة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مما يضمن الامتثال الكامل لمتطلبات المرحلة الثانية.
• سهولة الربط مع أي نظام ERP سواء كنت تستخدم SAP أو Oracle أو أي نظام ERP آخر، فإن وافِق يتكامل بسهولة دون الحاجة إلى عمليات يدوية معقدة.
• إمكانية إصدار ملايين الفواتير تدعم وافِق إصدار أعداد كبيرة من الفواتير بكفاءة، مما يجعلها مثالية للشركات الكبيرة وسريعة النمو.
• واجهة برمجة تطبيقات (REST API) متطورة وسهلة الاستخدام تتيح واجهة برمجة التطبيقات (API) الأتمتة الكاملة للفوترة ومزامنة البيانات في الوقت الفعلي، مما يبسط العمليات.
• إرسال الفواتير مع إرفاق PDF عبر البريد الإلكتروني يقوم وافِق بإرسال الفواتير تلقائياً عبر البريد الإلكتروني مع ملف PDF مرفق، مما يحسن تجربة العملاء ويقلل المتابعات اليدوية.

اقرأ أيضًا: نجاح حلول وافِق المحاسبية مع تابي "أكبر مزود لخدمة الدفع الآجل في الشرق الأوسط"