كيفية التعامل مع الفروق الناتجة عن التقريب في ضريبة القيمة المضافة في وافِق



قد يواجه مستخدمو وافِق أحيانًا اختلافات عند تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية أو إلى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات بسبب الفروق الناتجة عن التقريب.

يعتمد وافِق عند احتساب الضريبة على تقريب الكسور إلى علامتين عشريتين (0.01) كحد أقصى، فإن كانت نسبة الضريبة المحسوبة 6.578 ريال مثلًا يحوِّلها النظام تلقائيًا إلى 6.58 ريال. وهذا هو المُتّبع والمتعارف عليه وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية، وتعليمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، لهذا قد تختلف القيم بشكل طفيف نتيجة لهذا التقريب.

نتناول في هذا الدليل كيف يتم التقريب في وافِق وأثره على الحسابات، مع مثال رقمي للتوضيح.

أين أرى التقريب؟

يظهر التقريب في كل المستندات المحتسب عليها ضريبة مثل فواتير البيع والشراء والإشعارات المدينة والدائنة. في المثال التالي توجهنا إلى "فواتير البيع" المنسدلة عن "المبيعات" بالقائمة الرئيسية وبالضغط على أحد الفواتير، ثم التوجه للجزء الخاص بالمنتجات والخدمات نجد التالي:

تحتوي هذه الفاتورة على منتج واحد سعر الوحدة فيه هو 49.90 ريال، والكمية المطلوبة 9 بالتالي، يكون المجموع الفرعي (قبل الضريبة) 49.90 × 9 = 449.10 ريال تُطبّق على هذا المبلغ ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%، أي أن الضريبة تساوي 449.10 × 15% = 67.365 ريال

يقوم النظام تلقائيًا بتقريب هذا الرقم، ليُعرض على الشكل التالي 67.37 ريال



تقريب الضريبة في الفواتير في الإمارات

1. فهم الاختلاف الناتج عن التقريب

تتم عمليات التقريب لكل معاملات داخل نظام وافِق. ونتيجة لذلك، قد لا تكون نسبة الضريبة المضافة المحسوبة (5%) متطابقة بدقة مع المبلغ الخاضع للضريبة الذي يتم التقرير عنه في بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.

لنأخذ الأمثلة التالية:



في نظام وافِق، يظهر المبلغ المعروض تحت الضريبة بقيمة 52.94 (النقطة رقم ٢ أعلاه) حيث يتم جمع الضريبة من كل المعاملات، ولكن عند التقديم على بوابة الهيئة باستخدام المبلغ الخاضع للضريبة الإجمالي البالغ 1,058.92 ريال، لن يتم قبول الضريبة بقيمة 52.94 ريال، حيث أن 5% من 1,058.92 ريال هو 52.95 درهم، مما يكشف عن فرق قدره 0.01 درهم.

2. تصحيح الاختلاف

لضمان الالتزام بمتطلبات بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب:

• يجب الاحتفاظ بالمبلغ الخاضع للضريبة البالغ 1,058.92 درهم، حيث يعتبر هذا المبلغ الأساسي لحساب الضريبة.

3. تعديلات التسجيل في الدفاتر

بعد تقديم الضريبة، من الضروري إدخال قيد لإغلاق الضريبة التي تم تقديمها. المقترح العادي للقيد هو:

ومع ذلك، بسبب الفرق الناتج عن التقريب، قد يُفضل تعديل الضريبة في الكتب والاعتراف بالضريبة المستحقة الصحيحة:

باختصار، بينما قد تحدث فروق بسبب التقريب، سيضمن اتباع هذه الخطوات أن تكون تقديمات الضريبة دقيقة ومتوافقة مع متطلبات الهيئة. في حالة ظهور أية أسئلة أخرى، لا تتردد دائمًا في الوصول إلى فريق دعم وافِق للحصول على المساعدة.