معالجة المصروفات التي دفعها المالك



في بعض الحالات، قد يدفع صاحب الشركة مصروفًا من حسابه الشخصي بدلًا من حساب الشركة، سواء لعدم توفر السيولة حينها، أو بسبب استعجال العملية. عند تسجيل هذا النوع من المصروفات، توجد حالتان رئيسيتان تختلف المعالجة المحاسبية فيهما:

● الحالة الأولى - سيتم رد المبلغ للمالك لاحقًا: يُسجّل المصروف على أنه "قرض من المالك"، ويظهر كالتزام مؤقت على الشركة في قائمة المركز المالي، إلى أن يتم رد المبلغ للمالك.

● الحالة الثانية - لن يتم رد المبلغ للمالك: يُعامل المصروف كمساهمة من المالك ضمن حقوق الملكية، ولا يُعاد له لاحقًا، ويُسجّل تحت حساب "حقوق المالك".

في هذا الدليل، نستعرض خطوات تسجيل المصروف في كلتا الحالتين خطوة بخطوة.

الحالة الأولى: تسجيل مصروف دُفع من قبل المالك على أن يُعاد له لاحقًا

إذا دفعت مصروفًا من حسابك الشخصي بالنيابة عن الشركة، يمكنك تسجيله كمصروف نقدي عادي، لكن بدلًا من أن تُسجِّل "تم الدفع من خلال حساب بنكي، تُسجِّله كـ "قرض من المالك" يظهر في قائمة المركز المالي كالتزام مؤقت على الشركة.

لاحقًا، عند رد المبلغ من حساب الشركة البنكي، تُسجِّل العملية من شاشة "الحسابات البنكية" لتصفية الالتزام، مما يؤدي إلى إخفاء بند القرض تلقائيًا من التقارير بعد سداده.

نستعرض في الفقرات التالية كيف تسجل المصروف كقرض، ثم كيف ترد المبلغ عبر الحساب البنكي.

لتسجيل المصروف، اضغط على المشتريات من القائمة الرئيسية، ثم اضغط على مصروفات نقدية، ثم اضغط على زر تسجيل.



أدخل البيانات المطلوبة، وتأكد من اختيار 206 - قرض من المالك في حقل تم الدفع من خلال".

هذا يعني أن المبلغ دُفع من حساب المالك الشخصي، ويظهر كالتزام مؤقت على الشركة في قائمة المركز المالي.

بعد إدخال جميع البيانات، اضغط على حفظ.

للمزيد عن حقول المصروف وكيفية إضافته، راجع دليل تسجيل المصروفات النقدية.



لمراجعة أثر العملية على المركز المالي، اضغط على التقارير من القائمة الرئيسية، ثم اختر قائمة المركز المالي من قسم تقارير مالية.



تجد حساب قرض من المالك ضمن الالتزامات وقد زاد بنفس مبلغ المصروف.



تسجيل رد المبلغ إلى المالك من الحساب البنكي

لتسجيل عملية الاسترداد اضغط على الحسابات البنكية بالقائمة الرئيسية، ثم اختر الحساب البنكي الذي تم السداد منه، واضغط على معاملات كشف الحساب.



داخل كشف الحساب، أضف صفًا جديدًا وسجّل التفاصيل كما يلي:

• التاريخ: حدّد تاريخ رد المبلغ.
• الوصف: مثلًا "رد قرض إلى المالك".
• المبلغ: أدخل المبلغ المدفوع للمالك (بالسالب).
• تصنيف لحساب: اختر "قرض من المالك"، لربط المعاملة بالقرض المسجّل مسبقًا.
• المعدل الضريبي: حدد المعدل الضريبي المناسب للمعاملة.
• المصدر: تظهر "يدوية" تلقائيًا ما لم تكن مستوردة من كشف فعلي.
• جهة الاتصال: يمكن تركها فارغة، أو اختيار اسم المالك إن تم تسجيله كجهة اتصال في النظام.
• المشروع: اختر مشروع إن كان القرض مرتبطًا بمشروع محدد.

بمجرد الحفظ، ينخفض رصيد حساب "قرض من المالك"، وعند وصله إلى صفر، يُزال تلقائيًا من قائمة المركز المالي.



الحالة الثانية: تسجيل مصروف دُفع من المالك ويُعامل كحقوق ملكية

هذه الطريقة مناسبة للمصاريف التي يغطيها المالك من حسابه الشخصي لصالح الشركة، مثل مصروف تأسيسي أو دفعة توريد عاجلة.

في هذه الحالة، تسجل مصروفًا نقديًا دُفع من المالك، ويُحمَّل هذا المبلغ على حقوق ملكية المالك لأنه لن يُسترد لاحقًا.

لتسجيل المصروف، اضغط على المشتريات من القائمة الرئيسية، ثم اضغط على مصروفات نقدية، ثم اضغط على زر تسجيل.



أدخل البيانات المطلوبة، وتأكد من اختيار 302 - حقوق ملكية المالك في حقل تم الدفع من خلال.

هذا يعني أن مبلغ المصروف مسجل كحقوق ملكية للمالك.

بعد إدخال جميع البيانات، اضغط على حفظ.

للمزيد عن حقول المصروف وكيفية إضافته، راجع دليل تسجيل المصروفات النقدية.



لمراجعة أثر العملية على المركز المالي، اضغط على التقارير من القائمة الرئيسية، ثم اختر قائمة المركز المالي من قسم تقارير مالية.



تجد حساب "حقوق ملكية المالك" ضمن حقوق الملكية وقد زاد بنفس مبلغ المصروف.