كيفية تسجيل رسوم الجمارك وضريبة القيمة المضافة للبضائع المستوردة





عند استيراد بضائع من خارج السعودية، لا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة الصادرة من المورد الأجنبي، بل تُحصّل من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عند دخول البضاعة إلى المملكة. لهذا السبب، تحتاج إلى تسجيل الضريبة يدويًا في النظام، حتى تظهر في الإقرار الضريبي وتُحتسب ضمن "ضريبة المدخلات".

في هذا الدليل، نستعرض سيناريو عملي متكامل لطريقة تسجيل المعاملة من بدايتها حتى التأكد من ظهور الضريبة في التقرير، التزامًا بتعليمات لوائح الجمارك السعودية.

أولاً: تسجيل الفاتورة الصادرة من المورد الأجنبي

بما أن المورد خارج السعودية، لا يتم تطبيق ضريبة على الفاتورة، لكن يجب تسجيلها بقيمتها المحوّلة إلى الريال السعودي.

اضغط على المشتريات بالقائمة الرئيسية، واختر على فواتير مشتريات، ثم اضغط على السهم إلى جوار تحميل فاتورة مشتريات ثم اختر أدخل فاتورة مشتريات يدويًا.



ابدأ تسجيل الفاتورة الواردة إليك بالخارج، وتأكد من أن تحويل عملة الفاتورة إلى الريال السعودي وأدخل المبلغ بالريال حسب سعر الصرف للعملة الأجنبية الخاصة بالمورد.



ثانياً: تسجيل الضريبة المسددة للجمارك

تقوم الجمارك بتحصيل الضريبة مباشرة عند دخول البضائع، لذلك يجب عكس هذه القيمة في النظام حتى تظهر في الإقرار.

مادمت سجّلت فاتورة المورد الخارجي سابقًا، فلا تحتاج لتسجيل قيمة البضاعة مرة أخرى عند إدخال ضريبة الاستيراد. لكن، تحتاج إلى إثبات الضريبة بطريقة صحيحة حتى تظهر في الإقرار الضريبي.

لفعل ذلك، اتبع الخطوات التالية داخل فاتورة مشتريات جديدة:

1. أضف بندًا جديدًا يمثل قيمة البضاعة لأغراض الضريبة (مثلًا 1000 ريال).  - اختر له حسابًا وسيطًا مثل: "رصيد تحت التسوية" أو "تخليص جمركي". - في خانة "الضريبة"، اختر معدل "ضريبة القيمة المضافة في الجمارك 15%".
2. أضف بندًا ثانيًا بنفس القيمة ولكن بالسالب (-1000 ريال). - استخدم نفس الحساب المستخدم في البند الأول. - لا تُحدّد أي ضريبة لهذا البند.



ثالثًا: تسجيل رسوم الجمارك (إن وُجدت)

في بعض الحالات، قد تُحمَّل منشأتك برسوم جمركية فعلية؛ سواء من المخلص الجمركي أو مباشرةً من الجمارك. هذه الرسوم لا تُعد جزءًا من قيمة البضاعة، بل تُسجَّل كمصروف مستقل في النظام.

لتسجيل رسوم الجمارك في وافِق:

1. افتح صفحة فواتير مشتريات ثم اضغط على السهم إلى جوار تحميل فاتورة مشتريات ثم اختر أدخل فاتورة مشتريات يدويًا لإنشاء فاتورة جديدة.
2. أضف بندًا جديدًا يمثل الرسوم، واختر له حسابًا مناسبًا مثل "رسوم جمركية".
3. في خانة الضريبة، حدد المعدل حسب ما ورد في البيان الجمركي. - إذا لم تكن الرسوم خاضعة لضريبة، اختر غير خاضع.



رابعًا: التحقق من ظهور الضريبة في إقرار القيمة المضافة

اضغط على التقارير من القائمة الرئيسية، ثم اضغط على ضريبة القيمة المضافة.

حدّد الفترة الزمنية التي سجلت فيها الفواتير.

ابحث عن خانة الاستيرادات الخاضعة للضريبة وتحقق من ظهور المبلغ فيها.